ABS 从行业角度提出的关于与数字资产相关的合规风险的最佳实践建议的主要启示

这些建议从两个方面考虑了 IF 的问题，即一个具体的数字活动是否受益于额外的控制。 首先，从 BC/FT/Sanciones 的角度来看，数字活动在哪个阶段具有相关性？亚行认为，只要可以进行商业交易、转让、利用其作为支付手段或利用其作为投资手段，就应将某项活动视为相关活动，因为在这种情况下，活动可用于保管或便利所获收益的流动。 En segundo lugar, ¿hasta qué punto presenta el activo riesgos de blanqueo de capitales, financiación del terrorismo y sanciones? 这个问题可以从三个角度进行分析：

• 政府模式–如果活动受政府或企业集团的监管，就会受到法律的约束。Un activo que no esté tan respaldado ni sujeto a regulaciones, o que tenga un modelo de gobernanza que esté parcial o totalmente centralizado y permita el anonimato, presentaría un riesgo mayor.
• Facilidad de conversión del activo en o desde moneda fiduciaria – Cuanto mayor sea la facilidad, mayor será el riesgo, ya que permite una conversión más rápida en fondos utilizables.
• Alcance de la adopción pública – Cuanto más amplia sea la adopción pública o más fácil la facilitación de la compra/venta del activo y su conversión a moneda fiduciaria, mayor será el riesgo, ya que permite un movimiento más rápido de los fondos.

建议书将 criptodivisas 和稳定币列为特别危险的数字资产类型。 尽管 ABS 的建议同样适用于其他形式的数字资产，如 NFT 或游戏或流媒体的可转让信贷、根据前文所述的考虑，这些其他形式的数字资产的风险较低（例如，由于其采用的限制较少^，以及其在法币兑换方面的障碍较多）。 Sin embargo, otras formas de activos digitales, como las monedas digitales de bancos centrales y los tokens de productos de mercados de capitales digitales, también se consideran de menor riesgo, ya que suelen estar regulados.

建议与客户的关系主要分为三类：第一类是数字支付代币（SP）和其他 IF（包括非银行 IF）的服务提供商；第二类是拥有与 Criptodivisas 有联系的商业模式的法人；en tercer lugar, las personas físicas o individuos con fuentes de riqueza/financiación relacionadas con las criptodivisas.

该建议认为，由于其匿名性、其自然性、无法识别和其对货币/平台安全的潜在影响，因此 “更容易被滥用于危险活动”。 因此，针对这三类客户，建议规定了三个额外的风险因素，除了惯常的 CSC 风险因素外，IF 还必须加以考虑。 它们是

• 对客户的风险 – 在 SP 的背景下，这与客户的规范地位、使用匿名工具或隐私保护措施有关、其适用《旅行条例》的程度（参照 GAFI 第 16 号建议，该建议要求 SP 和 IF 重新收集和分享虚拟活动转让的汇款人和收货人的个人数据）；在新加坡通过新加坡金融管理局第 PSN02 号通知适用），以及与 SP 所在管辖区有关的任何风险。Una posible “bandera roja” sería cuando el SP hubiera ofrecido cuentas de clientes en jurisdicciones anteriores a la obtención de una licencia y se negara a proporcionar una opinión legal sobre su falta de licencia en esa jurisdicción, o cuando no fuera totalmente transparente en cuanto a su estructura de propiedad y operaciones comerciales. En el contexto de una persona jurídica o física, esto se referiría a si su fuente de riqueza o ingresos/rentas se genera a partir de la minería, las apuestas o la inversión en criptodivisas, y presumiblemente en qué medida.
• Riesgo de productos y servicios – Esto se refiere a la exposición de la cuenta del cliente a intercambios no regulados, aquellos que aceptan monedas privadas, tienen características de anonimato o servicios de “mezclador” o “volteador”、被禁止或与非法活动有关的货币的去向，允许个人在交际活动之外保持活动的非住宿货币或 “非法货币”，以及/或同种货币之间的交易（特别是自然货币之间的交易）。
• Riesgo geográfico – Se refiere a la exposición de la cuenta a transacciones transfronterizas que impliquen a jurisdicciones con una supervisión de BC/FT menos sólida o, por el contrario, que prohíban totalmente las criptodivisas.En el contexto de los SP, las IF deben consultar el grado de supervisión y aplicación de la normativa en materia de BC/FT en la jurisdicción en la que operate el SP, si operate en un país sujeto a sanciones económicas y si operate en un país conocido por la creación de empresas extraterritoriales. Este último indicador probablemente atraparía a una gran proporción de PE.

Se recomienda a las IF que definan claramente sus criterios de aceptación de clientes, para determinar si un cliente concreto puede ser incorporado y, en caso afirmativo, el nivel adecuado de diligencia debida que debe aplicarse. 特别是对 SP 和法人而言，这意味着要向可能的客户了解其产品的类型和性质、所提供的监管 解决方案以及其监管的质量，包括可能的 BC/FT 流程（以及其他事项）。 Para los particulares, esto implicaría una consideración de la capacidad de las IF para corroborar las transacciones de criptodivisas del particular y el tipo de solución de custodia suscrita (entre otras cosas).

对于已注册的客户，建议 IF 积极识别与 criptodivisas 有联系的客户，以便在必要时改进风险控制措施。

Por último, las recomendaciones tratan de los pas que debe dar una IF para la supervisión continua de las cuentas de criptodivisas fiduciarias, y ofrecen útiles estudios de casos y ejemplos de consultas adicionales que una IF puede plantear durante una alerta o investigación activada por el sistema.

这些建议是对适用于数字活动领域的《新 加坡规范》的一个实用和有益的补充，现在是从 IF 的角度提出的。 此外，还与 1992 年新 加坡《腐败、贪污和其他严重犯罪（没收受益人）法》的最新修订保持一致，重新确定了对资本 的贿赂意图，以便将有预谋和疏忽的活动纳入其中、y para tipificar como delito la conducta que ayuda a otro a retener beneficios delictivos cuando el ayudante no tomó medidas razonables para averiguar el propósito del acuerdo, el origen o el destino de los fondos, o la identidad y la ubicación física del remitente/receptor. A efectos de cualquier procesamiento de las IF por blanqueo de capitales, este conjunto de recomendaciones probablemente influiría en la evaluación de la “razonabilidad” de cualquier medida adoptada, u omitida, por la IF en sus procesos de incorporación o de supervisión de transacciones.

建议反映了一种普遍的观点，即 Criptomoneda 的自然属性使其相关的交易变得更加复杂，而信托基金的资金也是如此、las IF deben esperar una mayor supervisión por parte de las autoridades en relación con sus transacciones relacionadas con la criptomoneda y la idoneidad de sus controles de riesgos relacionados con la criptomoneda.

Yam Wern-Jhien
导演
wern.jhien.yam@setialaw.com[/caption]

Victoria Ting
联合总监
victoria.ting@setialaw.com